Помимо уплаты подоходного налога работодатель также обязан перечислять взносы на пенсионное и медицинское страхование сотрудника. Формально он это делает за свой счет, но эти отчисления могут отразиться на размере установленной зарплаты.

Всем, наверное, знакома ситуация, когда при устройстве на работу мы спрашиваем про «зарплату на руки», или зарплату «чистыми». Эта сумма за вычетом подоходного налога в размере 13% от установленного трудовым договором заработка. Соответственно, «зарплата чистыми» — это зарплата «чистыми» минус 13% налога. Обычно налог удерживает работодатель, он же перечисляет его в бюджет. А работник получает уже «очищенную» от налогов сумму.

НДФЛ — это самый распространенный налог, его платят работающие граждане. Есть еще специфические налоги, действующие для тех, кто владеет каким-либо значимым имуществом: автомобилем, земельным участком, домом или квартирой. Автомобилисты должны каждый год платить транспортный налог, который рассчитывается исходя из мощности машины и ее возраста. Чем больше лошадиных сил у автомобиля и чем он старше, тем выше будет сумма начисленного налога. Также действуют региональные коэффициенты. Налог на джип может быть в 10 раз выше, чем налог на малолитражку.

С 2016 года при расчете имущественного налога применяются понижающие коэффициенты, которые позволяют снизить нагрузку и помочь гражданам постепенно перестроиться на новые правила налогообложения. При расчете налога за 2015 год действовал коэффициент в размере 0,2, но с каждым годом он увеличивается и в 2020 году составит единицу. Это означает, что начиная с 2020 года налог придется оплачивать полностью.

Рассчитать налог на недвижимость сложнее, чем транспортный налог. Нужно для начала узнать кадастровую стоимость объекта, например, на сайте Росреестра или в Кадастровой палате, подав туда заявление. Необходимо учитывать, что по каждому виду недвижимости действует льгота, которая позволяет при расчете налога уменьшить кадастровую стоимость за счет вычета из общей площади жилья определенного количества метров. Например можно уменьшить площадь квартиры на 20 кв. м, площадь комнаты — на 10 кв. м. Для расчета платежа необходимо узнать региональную ставку налога и использовать понижающий коэффициент.

Квитанция с суммой налогового платежа приходит осенью каждого года, и ее нужно оплатить до 1 декабря. Если не заплатить в срок, налоговая может выставить штраф от 20% до 40% от суммы налога.

Налог на недвижимость — это регулярный налог, а есть еще налоги, которые возникают эпизодически при совершении определенных действий. Например каждый гражданин, который продал недвижимость дороже, чем покупал, должен заплатить налог с полученной прибыли — 13%. Но не всегда, а только в случае, если вы владели жильем менее 5 лет.

Узнать свою задолженность по налогам и оплатить долг можно в интернете: на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика, на Едином портале государственных услуг или в Банке данных исполнительных производств на сайте Федеральной службы судебных приставов (это на случай, если информация о ваших долгах попала в судебное производство и суд вынес решение взыскать налог). Если доступа в интернет нет, то можно подъехать в налоговую инспекцию по месту жительства, узнать там сумму задолженности и попросить распечатать квитанцию с суммой для оплаты.

В каких-то случаях налог рассчитывает и уплачивает работодатель или государство, а иногда нужно будет это сделать самому, подав налоговую декларацию в инспекцию ФНС по месту жительства. Вот перечень основных доходов, которые надо задекларировать:

Часть уже уплаченных налогов на доход можно вернуть. Для этого в России действует система налоговых вычетов. Налоговые вычеты можно разделить на три группы: имущественные, стандартные и социальные.

Имущественным вычетом при покупке жилья можно воспользоваться один раз в жизни. По этому типу вычетом можно получить самую крупную компенсацию — 260 000 рублей с основной стоимости жилья и 390 000 рублей, если имущество куплено в ипотеку. База для расчета имущественного вычета составляет 2 млн рублей с основной стоимости жилья и 3 млн рублей со всех уже выплаченных процентов по ипотеке. С 2014 года каждый собственник недвижимости имеет право на вычет.

Чтобы получить имущественный вычет, нужно подать налоговую декларацию 3-НДФЛ, к которой приложить все документы о расходах на квартиру и справку 2-НДФЛ, подтверждающую, что у вас есть доходы, из которых у вас удерживали подоходный налог.

Стандартный вычет обычно действует при рождении ребенка. Он составляет 1 400 рублей в месяц. На эту сумму уменьшается налогооблагаемая база, то есть сумма, с которой работодатель исчисляет и уплачивать подоходный налог в размере 13%. Возврат денег происходит через работодателя, который уменьшает налогооблагаемую базу и платит вам больше.

Вычет действует до месяца, в котором доход нарастающим итогом с начала года не превысит 350 000 рублей. С месяца, в котором доход превысит данный порог, вычет не предоставляется.

На третьего ребенка и последующих детей вычет составит 3 000 рублей. Родитель получает вычет до исполнения ребенку 18 лет либо 24 лет, если ребенок находится на дневном обучении.

Нельзя получить возмещение на сумму больше той, которая поступила от вас бюджет в виде подоходного налога за год, в котором вы понесли расходы. Что делать, если налогов вы заплатили за год на одну сумму, но у вас есть право получить возврат по вычету на большую сумму? Например ваша зарплата составляет 100 000 рублей в месяц, в год с нее поступает в бюджет 144 000 рублей налогов. Этой суммы недостаточно, чтобы получить максимальную компенсацию по имущественному вычету в размере 260 000 рублей. Тогда вы подаете документы для возврата вам 144 000 рублей, а оставшиеся 116 000 рублей можно будет получить по итогам следующего года, когда эта сумма накопится из ваших налоговых поступлений.

Правом на вычеты можно воспользоваться в любой момент. Например, если квартира была куплена в 2008 году, но ее владелец несколько лет был без работы или в декрете и не имел дохода, с которого бы платил налоги, а в 2016 году устроился на работу, то начиная с 2017 года он может подавать заявление на предоставление вычета.